差異ファンドフローとキャッシュフロー

ファンド・フローとキャッシュ・フロー

企業は年度末勘定を作成する際に、損益計算書、貸借対照表、およびキャッシュ・フロー計算書を含む3つの計算書を作成する。さらに、企業はまた、事業活動のより良い洞察を得るために利益剰余金計算書および資金フロー明細を作成します。キャッシュ・フロー計算書と資金フロー計算書は、単純に言い方を変えると、同じものであるように見えます。しかし、これらの2つは全く異なっており、以下の記事では、その違いを明確にしながら、それぞれの意味をよく理解しています。

キャッシュ・フロー

会社のキャッシュ・フロー計算書には、事業周辺の現金の動き、現金の到着の仕方、使用された場所が明示されます。これらすべての現金受領と支払いは合計して集計され、純キャッシュフローと呼ばれる数値が導出されます。これは本質的にすべての現金移動が計上された後に残される現金です。

キャッシュ・フロー計算書は、営業活動、投資活動および財務活動を含むいくつかのセクションに分割されている。営業活動は、企業が収益を生み出すのを支援する活動であり、投資活動は会社の投資における現金の動きを指し、長期的な投資および財務活動は、会社の株主および債権者に関する活動を指す。キャッシュ・フロー計算書が正確に完了した場合、これらの3つのセグメントの合計は、企業全体の合計キャッシュ・フローに合算する必要があります。

ファンドフロー

ファンドフローステートメントは、報告期間中の運転資本の会社への移動を示しています。運転資本とは、日常業務で使用される資本を指します。運転資本の計算に使用される計算式は、[現在の資産（株式、現金、銀行残高など） - 流動負債（債権者、銀行当座借越）]です。この計算式の変更は、資金フロー明細書に明確に示されます。たとえば、会社の株式が$ 10,000から$ 20,000に増加し、銀行残高が$ 50,000から$ 45,000に減少した場合、残高$ 5000が資金フロー明細に表示されます。

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これらの2つの声明の主な相違点は、運用期間中の業績をよりよく理解するために作成されたことです。この2つの声明は、会社の流動性（債務返済能力）の概要を得るために特別に用意されたものです。2つのステートメントは、記録する内容に関して互いにかなり異なっています。キャッシュ・フロー計算書には、ビジネス・オペレーションの結果としての事業内の現金の動きが表示されますが、資金フロー・ステートメントには、事業の運転資本の変動が示されます。しかし、この2つのうち、キャッシュフローは、運転資金とは対照的に、現金流動が流動性のより良い予測であるという事実が知られているため、より広く使用されている。

要約：

資金フローとキャッシュフロー

•企業のキャッシュフロー計算書には、事業周辺の現金の動き、現金の到着の仕方、使用された場所が明示されます。

•一方、資金フロー・ステートメントは、報告期間中の運転資本の動きを示しています。

•この2つの声明はともに、会社の流動性（債務返済能力）の概観を得るために特別に準備されたものである。