Roth IRAと従来のIRAの違い
Roth IRAと従来のIRA
退職計画は、全員の人生において重要な部分です。利用可能な計画について十分な知識がなくても、一晩中計画を開始することはできません。しかしまず第一に、計画を開始する動機が必要です。退職計画ツールとそのメリットに関する知識は、どれくらい保存するか、そうする最良の方法を決める上で重要です。
退職制度には11種類ありますが、最も一般的な2つは従来のIRAとRoth IRAです。
個々の退職手当（IRA）は、米国法に基づく個人貯蓄制度であり、退職時の収入と税制上の優位性を確保しながらお金を節約できます。
個人退職手当またはIRAを開設することを決定した後、彼らに適したIRAの種類を決定する必要があります。 Roth IRAまたは従来のIRA、あるいはその両方を開くかどうかは、大きな財政的影響を伴います。ここでは、両方の計画を比較して差別化することによって、意思決定に重要な事実を伝えようとしています。
従来のIRA
元のIRA（通常のIRAと通常のIRAと呼ばれることもあります）は、従来のIRAと呼ばれています。 "伝統的なIRAでは、課税所得からIRAへの寄付の一部または全額を控除することができ、拠出率に等しい税額控除の資格を得ることもできます。収益を含むIRAの金額は、一般に分配されるまで課税されません。
伝統的なIRAを設定し、納税年度の終わりに70歳未満の場合は従来のIRAに寄付することができます。また、（または共同配偶者の場合は配偶者も）受け取った賃金、給与、手数料、ヒント、ボーナス、または自営業からの純収入などの課税補償。課税される扶養手当（手当）と個々の保守給付は、IRA目的の補償として扱われます。
報酬には、賃貸収入、金利および配当収入、年金または年金収入として受け取った額、繰延報酬などの財産からの収益および利益は含まれません。
あなたとあなたの配偶者の両方に補償があり、70½歳未満の場合は、IRAを設定することができます。同じIRAに参加することはできません。共同リターンを提出する場合、あなたのうちの1人だけが補償を受ける必要があります。
他の退職プランの対象となっていても、伝統的なIRAを持つことができます。ただし、あなたまたはあなたの配偶者が雇用者の退職制度の対象となっている場合は、拠出金のすべてを控除することができない場合があります。
IRAは、銀行/金融機関/ミューチュアルファンド/生命保険会社または株式仲介業者を通じて設定することができます。
伝統的なIRAの2つの利点は次のとおりです。
あなたの状況に応じて、あなたの貢献の一部または全部を差し引くことができるかもしれません。
- 一般的に、あなたのIRAの額には、収益と利益を含めて、分配されるまで課税されません。
- Roth IRA
Roth IRAは、特定の条件が満たされている場合、一般に課税されない米国法に基づく特別なタイプの個別退職制度です。ロスIRAという名前は、元議会スポンサー、デラウェア州のウィリアム・ロス上院議員に与えられました。
Roth IRAは伝統的なIRAとは税制上の違いがあります。伝統的なIRAへの控除可能な貢献とは異なり、ロスIRAへの寄付は決して控除できません。むしろ、Roth IRAは、退職時に退職時に免除を提供しています。
また、すべての有資格配布は免税ですが、他の退職プランと同様、Roth IRAからの非適格配布には退会時にペナルティが課されることがあります。
適格分配とは、最初のRoth IRAを確立してから5年以上経過して59. 5歳になったとき、または身体障害者または最初の家を購入するために撤退を使用したとき（故に受給者収集する）。
これは、Roth IRAが従来のIRAと比較した場合の利点です。
Roth IRAへの寄付は70才に達した後に行うことができ、あなたが住んでいる間はRoth IRAに金額を残すことができます。
Roth IRAは、個人退職勘定または個人退職年金のいずれかであり、従来のIRAに適用されるのと同じ規則に従いますが、例外はほとんどありません。
個々の退職勘定は、あなたまたはあなたの受益者の排他的利益のために米国で設立された信託または保管口座です。アカウントは文書で作成されます。書類は、口座が以下の要件をすべて満たしていることを示す必要があります。
受託者または保管人は、銀行、連邦被保険者信用組合、貯蓄貸付協会、または受託者または保管者の役割を果たすためにIRSによって承認された団体でなければなりません。
- 受託者または保管機関は、一般に、年間の控除可能額を超える拠出金を受領することはできません。ただし、ロールオーバー拠出額と簡素化された従業員年金（SEP）への雇用者拠出額は、この額を上回る可能性があります。
- ロールオーバー寄付を除いて、寄付は現金でなければなりません。後のロールオーバーを参照してください。
- あなたは、その金額の義務を常に守らなければなりません。
- あなたのアカウントのお金は、生命保険契約を購入するために使用することはできません。
- あなたのアカウントの資産は、共通の信託基金または共通の投資ファンドを除いて、他の財産と組み合わせることはできません。
- あなたは、あなたが70歳に達する年の翌年の4月1日までに配信を受ける必要があります。
- 個人退職年金
生命保険会社から年金契約または基金契約を購入することによって、個々の退職年金を設定することができます。
個人の退職年金は、あなたの名前で所有者として発行されなければならず、あなたまたはあなたの生存者は恩恵または支払いを受けることができる唯一のものです。
個々の退職年金は、以下の要件をすべて満たしている必要があります。
あなたの契約に対する全部の利益は喪失しないものでなければなりません。
- 契約では、発行者以外の人にその一部を譲渡することはできません。
- あなたの報酬が変わると、あなたの支払いも変わるように柔軟な保険料が必要です。この規定は、1978年11月6日以降に発行された契約に適用されます。
- 契約では、IRAの拠出額はその年の控除額を超えることはできず、将来の保険料の払い戻しには払い戻しされた保険料あなたが払い戻しを受け取った年の翌年の年末までに、より多くの恩恵を購入してください。
- 配付は、あなたが70歳に達する年の翌年の4月1日から始まる必要があります。
- Roth IRAになるには、口座または年金が設定されているときにRoth IRAとして指定する必要があります。
従来のIRAまたはRoth IRA、またはその両方に貢献することができます。しかし、どちらの制度への貢献も、その人の収入を超えることはできません。
要約すると、
伝統的なIRAでは税金が控除されます。つまり、IRAに入金したお金は、何年も後にそのお金を引き出すまで課税されません。事実、預金は年間を通じて免税され、最終的に退職金を払い戻すとき（つまり、59才半年後）には、通常の所得税率で課税されます。
しかし、59才半前に資金を払い戻すと、収入が発生した場合でも所得税と10％のペナルティを支払わなければなりません。しかし、あなたの引き出しが例外的な経費を支払うことになっている場合、10％早期引き出しのペナルティは免除されます。
ロスIRA寄付は決して税額控除対象外です。むしろ、Roth IRAは、退職時に退職時に免除を提供しています。
また、Roth IRAは、退職年齢の前にペナルティなしで非課税の適格分配を可能にすることによって大きな柔軟性を可能にします。例えば、初回の住宅購入者は、少なくとも5年間、Roth IRAに入金されていれば、利益ペナルティを免除され、無税で10,000ドルを引き出すことができます。教育支出にはいくつかの休暇があります。
